Oracle EBS 固定资产采购增值税处理配置清单Excel 实操版・带筛选 / 快捷备注我已按可直接编辑的 Excel 格式梳理包含筛选功能设置指引、系统操作节点快捷备注、全流程校验打勾列适配现场实施核对可直接复制到 Excel 中使用以下是完整内容分 sheet 页标注 Excel 格式设置要求。【Excel 整体设置要求】新建 Excel 工作簿按以下分4 个 Sheet 页基础配置、小规模纳税人流程、一般纳税人可抵扣流程、一般纳税人不可抵扣流程 特殊场景所有 Sheet 页均开启筛选功能选中表头行→【数据】→【筛选】每列可单独筛选如按「操作节点」「是否必做」筛选新增 **「完成状态」列 **设置下拉选项□ 未做、☑ 已做、△ 待核对方便现场打勾「系统节点快捷备注」列添加超链接 / 批注可选标注 EBS 具体路径快捷键如 FA 模块路径可批注「R12 版本通用路径无差异」列宽自适应关键列会计分录、校验要点设置自动换行方便查看。Sheet1基础配置所有纳税人通用・必做序号模块配置项科目 / 参数示例系统配置节点系统节点快捷备注是否必做完成状态实操要求校验要点1GL核心科目定义 - 固定资产原值固定资产 - 生产设备 / 办公设备 / 房屋建筑GL→设置→会计科目→定义R12 通用按 COA 维护科目段需细分资产类型是按企业资产类别细分科目与 FA 资产类别一一对应科目段完整无重复编码2GL核心科目定义 - 应付账款 - 供应商应付账款 - 应付固定资产供应商GL→设置→会计科目→定义若 COA 含供应商段需启用供应商维度关联是支持 AP 模块自动传递供应商信息至分录科目关联 AP 供应商主数据3GL核心科目定义 - 银行存款银行存款 - 基本户 / 一般户GL→设置→会计科目→定义区分付款账户与 AP 付款模块联动是按企业实际银行账户维护科目与 AP 付款银行账户匹配4GL核心科目定义 - 进项税额应交税费 - 应交增值税 - 进项税额13%/9%GL→设置→会计科目→定义仅一般纳税人可抵扣场景配置小规模无需否单独维护启用税码关联功能科目属性为「增值税进项税」5GL核心科目定义 - 暂估应付应付账款 - 固定资产暂估GL→设置→会计科目→定义可选配置仅发票未到暂估场景使用否支持红字冲销与 FA 原值调整联动暂估科目无期初余额6AP税码配置 - 非税码 / 免税码税码VAT00税率 0%AP→设置→发票→税码→定义小规模 / 一般纳税人不可抵扣场景使用是税码不关联任何进项税科目税额并入总价税码保存后AP 发票可正常选择7AP税码配置 - 可抵扣税码税码VAT13设备/VAT9不动产税率 13%/9%AP→设置→发票→税码→定义仅一般纳税人可抵扣场景使用否税码绑定对应进项税科目启用税额拆分税码税率与资产类型匹配科目关联无误8FA资产类别定义生产设备 / 办公设备 / 房屋建筑 / 融资租赁资产FA→设置→资产类别→定义R12 通用按企业资产管理制度细分是每个类别绑定固定资产原值账户配置折旧方法 / 净残值资产类别与 GL 原值科目一一对应无空绑定9FA事务类型配置标准新增 / 原值调整 / 暂估新增FA→设置→事务类型→定义启用「采购 / 发票」来源类型关联 AP是事务类型设置为「可生成会计科目」事务类型支持关联 AP 发票取数10跨模块AP-FA 联动配置发票验证后可传递至 FAFA 可提取 AP 发票金额AP→设置→集成→FA 集成规则FA→设置→集成→AP 集成规则核心联动配置避免数据传递失败是启用「AP 发票验证后同步至 FA」设置取数规则不含税 / 价税合计验证 AP 发票后FA 可正常检索到该发票Sheet2小规模纳税人不可抵扣・税额入成本序号流程阶段操作步骤操作内容系统操作节点系统节点快捷备注是否必做完成状态数据录入要求核心校验要点会计分录自动生成1采购单据1.1 采购订单创建可选录入固定资产采购 POPO→采购订单→创建→标准采购订单物品类型选择「固定资产」无需拆分金额否1. 物品类型固定资产2. 金额价税合计3. 税码VAT004. 供应商 / 资产规格完整1. PO 金额 价税合计2. 税码为非税码3. PO 审核通过无PO 无分录仅作为发票匹配依据2应付发票2.1 发票录入录入固定资产采购 AP 发票AP→发票→录入发票→标准发票关联 PO若有无需拆分税额是1. 关联 PO / 手工录入2. 金额价税合计3. 税码VAT004. 发票行科目对应 FA 资产类别原值科目1. 发票金额 价税合计2. 税额字段为 03. 科目为 GL 固定资产原值科目无未验证无分录3应付发票2.2 发票验证验证 AP 发票信息AP→发票→验证→批量验证 / 单独验证验证后发票不可修改同步至 FA是核对供应商 / 金额 / 税码 / 科目无误后提交验证1. 发票状态为「已验证」2. 无验证错误提示3. 发票同步至 FA 待选列表无验证后待 FA 生成分录4资产新增3.1 标准资产新增FA 模块录入资产卡片关联 AP 发票FA→资产→新增→标准新增Standard Addition来源选择「AP 发票」自动取数是1. 资产类别选择对应类别2. 来源关联已验证 AP 发票3. 原值系统自动带出价税合计禁止手工修改4. 填写使用部门 / 使用年限 / 净残值 / 标签号1. FA 资产原值 AP 发票价税合计2. 资产类别与科目匹配3. 必录字段无缺失借固定资产 - 原值价税合计贷应付账款 - 供应商价税合计5分录过账4.1 创建会计科目FA 生成分录并过账至 GLFA→请求→提交请求→创建会计科目选择「最终」状态批量过账是1. 事务类型所有2. 过账状态最终3. 提交请求并查看执行结果1. 请求执行状态为「成功」2. 无分录生成错误同 3.1 分录过账至 GL 模块6全流程校验5.1 FA 模块校验核对资产卡片信息FA→资产→查询→资产工作台按资产编号 / 供应商查询是查询新增资产卡片核对原值 / 类别 / 部门 / 发票关联信息1. 资产状态为「已资本化」2. 所有信息与实际一致-7全流程校验5.2 GL 模块校验核对科目余额及分录GL→查询→账户余额 / 日记账按固定资产 / 应付账款科目查询是核对科目发生额及分录行项目信息1. 固定资产原值借方发生额 FA 资产原值2. 应付账款贷方发生额 FA 资产原值3. 无进项税额分录-8全流程校验5.3 跨模块校验AP-FA-GL 三方核对AP→发票查询FA→资产工作台GL→账户余额按发票号 / 资产编号 / 科目号关联核对是以 AP 发票号为核心核对三方金额一致性1. AP 发票金额 FA 资产原值 GL 固定资产借方发生额2. 三方状态均为已完成-Sheet3一般纳税人可抵扣・税额单独列示序号流程阶段操作步骤操作内容系统操作节点系统节点快捷备注是否必做完成状态数据录入要求核心校验要点会计分录自动生成1采购单据1.1 采购订单创建可选录入固定资产采购 POPO→采购订单→创建→标准采购订单物品类型选「固定资产」启用税额拆分否1. 物品类型固定资产2. 金额不含税价3. 税码VAT13/VAT94. 系统自动计算税额5. 供应商 / 资产规格完整1. PO 不含税价 税额 价税合计2. 税码与资产类型匹配3. PO 审核通过无PO 无分录2应付发票2.1 发票录入录入固定资产采购 AP 发票AP→发票→录入发票→标准发票关联 PO若有自动拆分税额是1. 关联 PO / 手工录入2. 金额不含税价3. 税码VAT13/VAT94. 发票行 1不含税原值科目发票行 2税额进项税科目1. 不含税价 税额 价税合计2. 税码税率正确3. 两行科目分别为原值 / 进项税无未验证无分录3应付发票2.2 发票验证验证 AP 发票信息AP→发票→验证→批量验证 / 单独验证验证后同步至 FA税额不可修改是核对不含税价 / 税额 / 税率 / 科目无误后提交1. 发票状态「已验证」2. 税额 不含税价 × 税率3. 发票同步至 FA无验证后待 FA 生成分录4资产新增3.1 标准资产新增FA 录入资产卡片关联 AP 发票FA→资产→新增→标准新增Standard Addition来源选「AP 发票」仅提取不含税价是1. 选择对应资产类别2. 关联已验证 AP 发票3. 原值系统自动带出不含税价禁止手工修改4. 填写使用部门 / 年限 / 净残值1. FA 资产原值 AP 发票不含税价2. 无税额计入原值3. 必录字段完整借固定资产 - 原值不含税价借应交税费 - 增 - 进项税额发票税额贷应付账款 - 供应商价税合计5分录过账4.1 创建会计科目FA 生成分录并过账至 GLFA→请求→提交请求→创建会计科目选择「最终」状态批量过账是1. 事务类型所有2. 过账状态最终3. 查看请求执行结果1. 请求「成功」2. 无分录生成错误同 3.1 分录过账至 GL 模块6全流程校验5.1 FA 模块校验核对资产卡片信息FA→资产→查询→资产工作台按资产编号 / 发票号查询是核对资产原值 / 类别 / 部门 / 发票关联信息1. 资产状态「已资本化」2. 原值仅为不含税价无税额-7全流程校验5.2 GL 模块校验核对科目余额及分录GL→查询→账户余额 / 日记账按原值 / 进项税 / 应付账款科目查询是核对三科目的发生额及分录行项目1. 原值借方 FA 资产原值2. 进项税借方 AP 发票税额3. 应付贷方 价税合计-8全流程校验5.3 跨模块校验AP-FA-GL 三方核对AP→发票查询FA→资产工作台GL→账户余额以发票号为核心关联核对三方数据是按发票号核对不含税价 / 税额 / 价税合计一致性1. AP 不含税价 FA 原值 GL 原值借方2. AP 税额 GL 进项税借方3. AP 价税合计 GL 应付贷方-Sheet4一般纳税人不可抵扣 特殊场景暂估采购第一部分一般纳税人不可抵扣・税额入成本→ 与小规模流程完全一致仅备注纳税人类型序号流程阶段操作步骤特殊备注与小规模差异完成状态1全流程所有步骤1. 纳税人类型为一般纳税人2. 资产用途为集体福利 / 免税项目 / 取得普通发票3. 其余操作 / 配置 / 校验均与 Sheet2 小规模纳税人完全一致2关键提醒税码可选可选择「非税码 VAT00」或「不可抵扣税码 VAT13N/9N」税率正常税额不关联进项税科目第二部分特殊场景 - 固定资产暂估采购所有纳税人通用序号流程阶段操作步骤系统操作节点系统节点快捷备注纳税人类型完成状态录入 / 操作要求核心校验要点会计分录1暂估入账1.1 AP 暂估发票录入AP→发票→录入发票→标准发票税码按对应纳税人类型选择VAT00/VAT13/9所有1. 金额预估价税合计小规模 / 不可抵扣/ 不含税价可抵扣2. 税码按类型选择3. 科目原值科目 / 暂估科目4. 发票标注「固定资产暂估」1. 发票金额为预估数2. 税码与纳税人类型匹配3. 发票状态「已验证」小规模 / 不可抵扣借固定资产 - 原值预估价税合计贷应付账款 - 暂估可抵扣借固定资产 - 原值预估不含税贷应付账款 - 暂估2暂估入账1.2 FA 暂估资产新增FA→资产→新增→标准新增来源选「AP 发票」提取预估金额所有1. 关联 AP 暂估发票2. 原值系统自动带出预估金额3. 资产卡片标注「暂估」1. FA 原值 AP 暂估发票对应金额2. 资产状态「已资本化 - 暂估」同 1.13暂估入账1.3 分录过账FA→请求→提交请求→创建会计科目同正常流程所有选择「最终」状态提交过账请求执行成功分录过账至 GL同 1.14红字冲销2.1 AP 红字发票录入AP→发票→录入发票→红字发票关联原暂估发票金额相反所有1. 选择「红字发票」2. 关联原暂估发票3. 金额与原暂估发票完全一致方向相反1. 红字金额 原暂估金额2. 税码 / 科目与原发票一致3. 发票「已验证」红字冲销原暂估分录所有科目金额为负5红字冲销2.2 FA 原值红字调整FA→事务处理→调整→原值调整选择「红字冲销」关联原暂估资产所有1. 选择原暂估资产2. 调整类型「红字冲销」3. 调整金额 原暂估原值方向相反1. 调整后 FA 原值为 02. 调整事务「已完成」同 2.16正式入账3.1 AP 正式发票录入AP→发票→录入发票→标准发票按对应纳税人类型正常录入Sheet2/3 流程所有按实际发票金额执行小规模 / 一般纳税人可抵扣 / 不可抵扣正常发票录入流程1. 发票金额 实际开票金额2. 税码 / 科目匹配纳税人类型3. 「已验证」按对应纳税人类型正常分录Sheet2/37正式入账3.2 FA 正式资产新增FA→资产→新增→标准新增按对应纳税人类型正常新增Sheet2/3 流程所有执行小规模 / 一般纳税人可抵扣 / 不可抵扣正常资产新增流程关联正式发票1. FA 原值 正式发票对应金额2. 资产卡片取消「暂估」标注按对应纳税人类型正常分录Sheet2/38校验收尾4.1 暂估科目校验GL→查询→账户余额按「应付账款 - 暂估」科目查询所有核对暂估科目余额暂估科目余额为 0无挂账-9校验收尾4.2 全流程三方校验AP/FA/GL 跨模块查询按正式发票号 / 资产编号核对所有执行对应纳税人类型的三方校验流程正式发票 / FA 资产 / GL 科目金额完全一致-【Excel 筛选 / 快捷备注补充设置步骤现场实操】1. 筛选功能设置一键开启选中任意 Sheet 页的表头行如 Sheet1 的「序号、模块、配置项」行→ 点击 Excel 顶部【数据】选项卡→ 点击【筛选】→ 每列表头右侧出现「▼」筛选按钮可按「是否必做」「模块」「完成状态」等筛选如仅看「必做」项快速核对。2. 完成状态下拉选项设置高效打勾选中任意 Sheet 页的 **「完成状态」列所有单元格 **→ 点击【数据】→ 【数据验证】→ 允许序列→ 来源□ 未做☑ 已做△ 待核对英文逗号分隔→ 确定→ 单元格右侧出现「▼」直接选择状态无需手动输入。3. 系统节点快捷备注批注 / 超链接现场快速查看批注设置选中「系统节点快捷备注」列单元格→ 右键→ 插入批注→ 录入备注如「R12 版本通用」「资产类别需与 GL 科目一一对应」→ 保存鼠标悬停即显示超链接设置可选若有 EBS 操作手册可选中单元格→ 【插入】→ 【超链接】→ 选择手册文件路径点击直接打开。4. 打印适配设置现场纸质核对所有 Sheet 页→ 【页面布局】→ 【页面设置】→ 方向横向→ 缩放将所有列调整为一页→ 打印标题设置表头行重复打印如每一页都显示表头纸质核对时无需翻页看表头。